Forvaltningsinstituttet for Lokale Pengeinstitutter

Netbank

Legatudbetalingsblanketten

Sådan udfylder du legatudbetalingsblanketten

Blanketten findes her:

Når blanketten åbnes, kan det være nødvendigt at klikke på ”Aktivér redigering”, som vises i en gul bjælke øverst i dokumentet.

Blanketten er opbygget med valgfelter:

  • Når du klikker i et hvidt felt under CPR/CVR eller Konto/NemKonto, vises en lille pil.
  • Klik på pilen og vælg den relevante mulighed i menuen.
  • Afhængigt af dit valg bliver de relevante felter aktiveret (hvide) og klar til indtastning.

Konto eller NemKonto

  • Vælger du Konto, indtaster du modtagerens registreringsnummer og kontonummer.
  • Vælger du NemKonto, skal der ikke indtastes yderligere betalingsoplysninger.

Oplysninger, du skal have klar

Om fonden

  • Fondens CVR‑nummer
    (kan findes på virk.dk )

Om legatmodtager

  • CPR‑nummer, hvis legatmodtager er en privatperson
  • CVR‑nummer, hvis legatmodtager er en forening eller virksomhed
    (kan findes på virk.dk )
  • Fulde navn

Betalingsinformation – NemKonto anbefales

Vi anbefaler, at fonden som udgangspunkt anvender NemKonto til udbetaling af legater.

Fordelene er:

  • mindre risiko for fejl i registrerings‑ eller kontonummer
  • udbetaling påvirkes ikke af bankskifte
  • større sikkerhed for, at beløbet indsættes på korrekt konto

Hvad er NemKonto?

NemKonto‑systemet drives af Digitaliseringsstyrelsen og sikrer, at udbetalinger sker til den konto, som modtageren har registreret som sin primære konto.

En NemKonto registreres typisk:

  1. via banken (den mest almindelige løsning)
    – ofte automatisk
  2. af privatpersonen selv (eller forælder/værge) via:
    • Borger.dk

For børn i alderen ca. 0–12/15 år kræver registrering af NemKonto ofte et aktivt valg fra forældrene. Fonden bør derfor være opmærksom på dette ved udbetaling af legater til børn i denne aldersgruppe.

Beløb

Beløbet angives i kroner (DKK) og er det beløb, der ønskes udbetalt til den enkelte legatmodtager.

Legatkategorier/Legattyper

Valget af legatkategori er afgørende, da det bestemmer:

  • hvordan legatet skatteindberettes
  • hvordan det fremgår af legatmodtagerens årsopgørelse

Det er derfor vigtigt, at den korrekte kategori vælges for hvert enkelt legat.

Læs om legatkategori for legatmodtagere bosiddende i Danmark her. 

Læs om legatkategori for legatmodtagere bosiddende i udlandet her.

Du kan også finde information om hvordan legatet påvirke både fondens og modtagers skatteforhold.

Fondens formålsparagraf i vedtægterne kan ofte være en god hjælp.

Er der den mindste tvivl, er du altid velkommen til at kontakte os på telefon 33 69 17 78 alle hverdage mellem kl. 10.00 og 15.00.

Beslutningsår

I feltet Beslutningsår vælges via menuen én af følgende muligheder:

  • Dette år
    – både beslutning og udbetaling er truffet i indeværende regnskabsår
  • Tidligere år
    – beslutningen er truffet i et tidligere regnskabsår, men udbetalingen sker i et efterfølgende år

Sådan gør du – kort fortalt

  1. Hent den nyeste legatudbetalingsblanket her.
  2. Udfyld blanketten med korrekte oplysninger om fond og legatmodtager.
  3. Vælg korrekt betalingsform – vi anbefaler NemKonto.
  4. Vælg den rette legatkategori, da den styrer skatteindberetningen. Oversigt over legatkategorierne er her.
  5. Indsend den udfyldte blanket til sikkermail@forv.dk – vi sørger herefter for udbetaling og indberetning til Skattestyrelsen.

Har du spørgsmål til udfyldelsen eller valg af legatkategori, er du altid velkommen til at kontakte os telefonisk på hverdage mellem kl. 10 og 15.